Pactos sucesorios en Illes Balears: los de cada isla, uno a uno
En Baleares se puede ordenar la herencia en vida mediante pactos sucesorios. Son acuerdos firmados ante notario entre quien deja los bienes y quien los recibirá o renuncia a ellos.
Los regula la Ley 8/2022 de sucesión voluntaria paccionada o contractual de las Illes Balears, que se aplica a partir de 2023. Y, como en casi todo el derecho balear, hay pactos distintos en Mallorca y Menorca y en Eivissa y Formentera.
Mallorca y Menorca
En estas islas hay dos pactos propios:
- La donación universal. Una persona dona en vida todos sus bienes, los presentes y los que tenga en el futuro. Quien la recibe se convierte, en la práctica, en su sucesor.
- La definición. Un hijo o descendiente renuncia a su legítima futura, normalmente a cambio de algo que recibe o ya recibió.
La definición se entiende limitada a la legítima si no se dice otra cosa. Si se quiere, puede extenderse a otros derechos en la herencia.
Eivissa y Formentera
Aquí los pactos son otros:
- Los pactos de institución. Sirven para nombrar heredero o legatario en vida. Pueden ser a título universal o sobre bienes concretos, y con entrega de los bienes en el momento o sin ella.
- El finiquito de legítima. El descendiente declara recibida su legítima y renuncia a reclamarla después.
El finiquito puede ser general, sobre todo el patrimonio presente y futuro, o especial, solo sobre ciertos bienes actuales. En el especial, los demás bienes quedan a salvo para la legítima.
Requisitos comunes
- Escritura pública ante notario. Sin ella, el pacto no es válido.
- Vecindad civil balear de quien entrega los bienes, y de la isla que corresponda.
- Capacidad para contratar de quienes firman.
En la definición y el finiquito, la Ley 8/2022 admite además que firme un descendiente menor emancipado o mayor de dieciséis años. Debe contar con la asistencia que exige la ley, y el abogado revisa cómo se cumple.
Para qué se usan
Los pactos baleares sirven para planificar con seguridad:
- Ayudar a un hijo con la compra de una vivienda y cerrar con ello su parte.
- Dejar ya ordenado quién se queda con la casa familiar, el hotel o la finca.
- Repartir de forma desigual sin temor a reclamaciones posteriores.
- Traspasar en vida un negocio a quien va a continuarlo.
Un ejemplo en Eivissa
Un matrimonio de Sant Antoni tiene dos hijas. Una lleva años trabajando en el negocio familiar; la otra vive en Valencia y necesita ayuda para comprar casa.
Con un pacto de institución, los padres atribuyen el negocio a la primera. La segunda recibe dinero para su vivienda y firma a cambio un finiquito de su legítima. Así cada una sabe qué le corresponde.
Lo que conviene vigilar
- La renuncia es firme. Quien firma una definición o un finiquito general no podrá reclamar legítima aunque el patrimonio crezca después.
- No cierra del todo la puerta al testamento. En general, los padres pueden dejar después algo más a quien renunció; el abogado revisa cómo redactarlo para que valga.
- El efecto en los demás. Hay que respetar al viudo o la pareja estable y a los otros hijos.
- La fiscalidad. Los pactos tienen trato propio en el impuesto balear. Si quien recibe vende pronto, también puede haber efectos en su renta.
Para el impuesto, mira sucesiones en Illes Balears y donaciones en Baleares.
Cómo se prepara, paso a paso
- Comprobar la vecindad civil y la isla de quien entrega los bienes.
- Elegir el pacto que encaja con lo que la familia quiere conseguir.
- Valorar el efecto en los demás hijos y en el viudo o la pareja.
- Calcular el impuesto con el gestor antes de firmar.
- Redactar y firmar la escritura ante notario.
- Presentar el impuesto e inscribir los inmuebles en el Registro de la Propiedad.
Preguntas frecuentes
¿Un pacto firmado antes de 2023 sigue valiendo?
La Ley 8/2022 se aplica a partir de 2023. Para pactos anteriores, el abogado revisa qué norma regía cuando se firmaron.
¿Un residente extranjero en Mallorca puede firmar una definición?
Depende de su situación y de la ley que rija su herencia. Es un punto delicado, y conviene estudiarlo antes con el abogado.
¿La donación universal incluye los bienes que se compren después?
Sí, abarca los bienes presentes y futuros de quien la hace.
Datos revisados en octubre de 2026. La ley balear y su interpretación pueden cambiar, y el profesional confirma con tu caso qué pacto se puede firmar.
Tienes una guía práctica en definición y finiquito en Baleares, la visión general en pactos sucesorios y el resto de temas en herencias en Illes Balears.
Una herencia puede ser compleja. El primer paso puede ser sencillo.
No necesitas conocer el nombre del trámite. Empieza contándonos qué ha pasado.
Enviar una consulta no supone la aceptación del encargo ni el inicio de una relación abogado-cliente.
- Explicar brevemente qué ha ocurrido
- Indicar las fechas que recuerdes
- Decir en qué provincia vivía el fallecido