Herencia de padres a hijos y entre cónyuges en Andalucía
Cuando quien hereda es un hijo, el viudo o la viuda, la primera pregunta suele ser si habrá que pagar mucho. En Andalucía, la respuesta suele tranquilizar.
La familia directa tiene dos ventajas que se suman: una reducción alta y una bonificación casi total de la cuota.
Aquí te contamos a quién alcanzan, qué incluyen y qué hay que hacer igualmente.
Datos revisados en octubre de 2026 con la ley andaluza vigente. Si la norma cambia, el profesional te lo confirma con vuestro caso.
Quién entra en este trato
La ley andaluza llama Grupo I a los descendientes y adoptados menores de 21 años. El Grupo II son los descendientes de 21 años o más, el cónyuge, los padres y los adoptantes.
Los dos grupos reciben el mismo trato en Andalucía. No hay diferencia por la edad del hijo.
También entran las parejas de hecho inscritas en el Registro de Parejas de Hecho de Andalucía o en un registro análogo. Se les trata como a un cónyuge.
Los nietos están en el Grupo I o II por ser descendientes. Los bisnietos, igual.
Las dos ventajas, una detrás de otra
Primero, la reducción. Cada heredero de estos grupos resta 1.000.000 de euros de lo que recibe antes de calcular nada.
Después, la bonificación. Si aun así queda algo que pagar, se descuenta el 99 % de la cuota.
El coeficiente que multiplica la cuota es 1,0 para estos dos grupos. Es decir, no la encarece.
Un ejemplo sencillo: una hija hereda la mitad de un piso y unos ahorros, y su parte no llega a 1.000.000 de euros. Tras la reducción, no queda base sobre la que aplicar la tarifa.
Si su parte superase esa cifra, la cuota que saliera se reduciría un 99 % con la bonificación.
Seguros de vida
El dinero de un seguro de vida del fallecido tributa en sucesiones, aunque no forme parte de la herencia.
En Andalucía, la reducción de 1.000.000 de euros y la bonificación del 99 % alcanzan también a los beneficiarios de seguros de vida.
Además, la ley estatal prevé una reducción para seguros con límite de 9.195,49 euros. Se aplica cuando cobra el cónyuge, un descendiente o un ascendiente.
Cómo se cobra la póliza lo explicamos en cobrar el seguro de vida de un fallecido.
Si el heredero tiene una discapacidad
Hay una reducción añadida, compatible con la de parentesco:
- 250.000 euros si el grado es igual o superior al 33 % e inferior al 65 %.
- 500.000 euros si el grado es del 65 % o más.
Hace falta acreditar el grado con el certificado oficial.
El viudo y el usufructo
Andalucía sigue el Código Civil. Con hijos, el viudo no recibe la propiedad de la herencia por ley, sino un usufructo: el derecho a usar y disfrutar ciertos bienes de por vida.
Ese usufructo también tributa en sucesiones. Y cuando se extingue, los hijos consolidan la plena propiedad.
Cómo se valora y cuándo se paga lo contamos en el usufructo del viudo en el impuesto de sucesiones.
Si hay testamento, el reparto puede ser distinto. La legítima de los hijos en el Código Civil son dos tercios de la herencia.
Lo que no cambia aunque salga poco
- Hay que presentar la autoliquidación de cada heredero, con el modelo 650, y la declaración común, con el modelo 660.
- El plazo es de seis meses desde el fallecimiento.
- La bonificación y las reducciones se aplican dentro de esa autoliquidación. Si no se presenta a tiempo, hay recargos o incluso sanción.
- Si hay vivienda o negocio, conviene revisar también sus reducciones propias. Pueden reducir todavía más la base.
Preguntas frecuentes
¿Un hijo menor de edad tiene más reducción que uno adulto?
En Andalucía, no. El Grupo I y el Grupo II tienen la misma reducción de 1.000.000 de euros.
No estábamos casados. ¿Qué pasa con la pareja?
Si estabais inscritos en el registro andaluz o en uno análogo, en el impuesto tienes el trato de cónyuge. Si no, tu caso va por otra vía, que explicamos en otros herederos.
¿La reducción es por herencia o por heredero?
Por heredero. Cada hijo y el cónyuge aplican la suya sobre su propia parte.
¿Y si mi padre me donó dinero hace poco?
Las donaciones tienen sus propias reglas en Andalucía. Las verás en donaciones en Andalucía.
Para volver al resumen de la comunidad, entra en impuesto de sucesiones en Andalucía.
Que el impuesto salga bajo no quita trabajo: inventario, valoraciones y firmas siguen ahí. Si quieres ayuda para ordenarlo, cuéntanos tu caso y buscamos un profesional en tu provincia.
Una herencia puede ser compleja. El primer paso puede ser sencillo.
No necesitas conocer el nombre del trámite. Empieza contándonos qué ha pasado.
Enviar una consulta no supone la aceptación del encargo ni el inicio de una relación abogado-cliente.
- Explicar brevemente qué ha ocurrido
- Indicar las fechas que recuerdes
- Decir en qué provincia vivía el fallecido