Deudas con Hacienda o la Seguridad Social de un fallecido: qué pasa con ellas
Las deudas que el fallecido tenía con Hacienda o con la Seguridad Social pasan a sus herederos si estos aceptan la herencia. Mientras nadie acepta, la Administración se dirige a la propia herencia. Las multas y sanciones, en cambio, no se heredan: se extinguen con la muerte de quien las recibió.
Recibir una carta de Hacienda a nombre de alguien que ya no está impone mucho. Lo primero es leerla con calma y saber qué se reclama exactamente.
Qué deudas pasan a los herederos
Con carácter general, los herederos que aceptan asumen las obligaciones fiscales pendientes del fallecido. Por ejemplo:
- Una declaración de la renta que salió a pagar y no se pagó.
- Impuestos de un negocio o de una actividad de autónomo.
- Cuotas de autónomo atrasadas con la Seguridad Social.
- Impuestos municipales pendientes, como el de bienes inmuebles o el de circulación.
- Intereses y recargos de esas deudas, que forman parte de lo que se debe.
Si el fallecido tenía un pequeño negocio, conviene revisarlo con especial atención. Allí suelen aparecer deudas que la familia no conocía.
Qué no se hereda: las sanciones
Las multas de Hacienda, las sanciones de la Seguridad Social y las multas de tráfico no pasan a los herederos. Son personales y desaparecen con el fallecimiento.
Ojo: no hay que confundir una sanción con la deuda que la originó. Si el fallecido no pagó un impuesto y le pusieron una multa, la multa se extingue. Pero el impuesto pendiente y sus intereses sí siguen ahí.
La renta del año del fallecimiento
Aunque no haya deudas antiguas, los herederos tienen que presentar la declaración de la renta del fallecido del año en que murió, si estaba obligado. Si sale a pagar, se paga con el dinero de la herencia.
Lo contamos paso a paso en Declaración de la renta del fallecido.
Pensiones cobradas después del fallecimiento
Si la pensión del mes siguiente llegó a la cuenta del fallecido, la Seguridad Social pedirá que se devuelva. No es una deuda que haya que discutir: lo cobrado de más se reintegra. Normalmente el banco lo devuelve directamente desde la cuenta.
Tienes más detalle en Pensiones cobradas después del fallecimiento.
Cómo protegerte si la herencia tiene deudas públicas
Las deudas con la Administración funcionan igual que las demás en un punto clave. El heredero que acepta sin precaución responde también con lo suyo. El que acepta a beneficio de inventario solo responde hasta donde llegan los bienes heredados. Y el que renuncia no responde.
Por eso, si sospechas que hay deudas públicas importantes, no aceptes sin saber antes cuánto se debe. Un abogado puede pedir la información y valorar si interesa aceptar, aceptar con inventario o renunciar.
¿Se pueden recurrir?
Sí. Que el fallecido ya no pueda defenderse no significa que la deuda sea correcta. Los herederos pueden revisar cómo se calculó, si está bien notificada o si ha pasado el tiempo para reclamarla. Hacienda tiene, como regla general, un plazo de cuatro años para exigir un impuesto, aunque hay causas que lo amplían.
Los plazos para recurrir son cortos. Si recibes una notificación, no la dejes en un cajón.
Qué hacer ahora
- Reúne todas las cartas de Hacienda, Seguridad Social y ayuntamiento que lleguen a nombre del fallecido.
- Mira la fecha de cada notificación: de ella dependen los plazos.
- Distingue lo que es multa de lo que es impuesto o cuota.
- Antes de pagar, consulta si la deuda es correcta y si te corresponde a ti.
La visión general la tienes en Herencia con deudas.
Preguntas frecuentes
¿Puede Hacienda embargar la casa heredada?
Si la deuda es del fallecido y no se paga, la Administración puede dirigirse contra los bienes de la herencia, también la casa. Si los herederos aceptaron sin precaución, incluso contra sus propios bienes.
¿Tengo que pagar una multa de tráfico de mi padre fallecido?
No. Las sanciones se extinguen con el fallecimiento. Basta con comunicarlo y aportar el certificado de defunción.
¿Quién recibe las notificaciones si no hay herederos aún?
Se dirigen a la herencia, a través de quien la administre o de cualquier heredero conocido. Por eso conviene que alguien esté pendiente del correo del fallecido.
Si te ha llegado una carta de Hacienda o de la Seguridad Social, cuéntanos qué dice y la fecha. Te ayudamos a encontrar un abogado que la revise antes de que venzan los plazos.
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Una herencia puede ser compleja. El primer paso puede ser sencillo.
No necesitas conocer el nombre del trámite. Empieza contándonos qué ha pasado.
Enviar una consulta no supone la aceptación del encargo ni el inicio de una relación abogado-cliente.
- Explicar brevemente qué ha ocurrido
- Indicar las fechas que recuerdes
- Decir en qué provincia vivía el fallecido