¿Qué pasa si presento el impuesto de sucesiones fuera de plazo?
Si presentas el impuesto de sucesiones después de los seis meses, Hacienda aplica un recargo por el retraso. Según el tiempo que haya pasado, también puede sumar intereses.
La buena noticia es que, si lo presentas por tu cuenta antes de que te lo reclamen, normalmente no hay sanción.
Lo que más encarece la situación es esperar a que llegue una carta de Hacienda. A partir de ahí, la factura suele ser mayor.
Primero, comprueba si de verdad estás fuera de plazo
El plazo general es de seis meses desde la fecha del fallecimiento.
Si alguien de la familia pidió una prórroga dentro de los cinco primeros meses, el plazo se alarga. Mucha gente no lo recuerda o no sabe si se pidió.
Revisa también si algún heredero llegó a presentar algo. A veces uno presentó su parte y los demás no.
Con esas fechas claras, se sabe con exactitud cuánto retraso hay.
Si lo presentas tú antes de que te lo pidan
Es lo que se llama presentar de forma voluntaria y fuera de plazo.
- Se aplica un recargo sobre la cantidad que salga a pagar. Ese recargo sube a medida que pasa el tiempo.
- Cuando el retraso es largo, se añaden además intereses de demora, que son una especie de compensación por el tiempo.
- En general, no se impone sanción, porque has regularizado por iniciativa propia.
Cuanto antes se presente, menor será el recargo. Es la razón principal para no dejarlo más.
Si Hacienda te lo reclama primero
Si la oficina de la comunidad detecta la herencia antes que tú, la situación cambia.
Te enviará un requerimiento o abrirá un procedimiento para calcular el impuesto ella misma.
En ese caso, además de los intereses, puede haber una sanción. La sanción se suma a lo que ya había que pagar.
Hacienda se entera de muchas formas: por la notaría, por el banco, por el Catastro o por un seguro de vida cobrado.
Por eso no conviene contar con que pase desapercibida.
Otras consecuencias que no se ven a primera vista
- Beneficios que pueden perderse. Algunas comunidades exigen presentar a tiempo para aplicar ciertas bonificaciones. Si se presenta tarde, puede salir más caro de lo esperado.
- Bienes bloqueados. Sin el justificante del impuesto, el Registro no inscribe la vivienda y el banco no suele repartir el dinero.
- Venta parada. Mientras la casa siga a nombre del fallecido, venderla es complicado.
- Plusvalía también atrasada. Si hay inmuebles, el impuesto del ayuntamiento probablemente también esté fuera de plazo.
Ninguna de estas consecuencias tiene una cifra fija. Dependen de la comunidad, del retraso y de lo que se haya heredado.
Qué hacer ahora
- Localiza la fecha del fallecimiento y comprueba si hubo prórroga.
- Reúne lo que tengas: testamento o declaración de herederos, escrituras y saldos del banco.
- No esperes a juntar todos los papeles perfectos: la demora suma recargo.
- Pide a un profesional que calcule el impuesto, el recargo y los intereses con tus datos.
- Revisa con él si falta presentar también la plusvalía municipal.
Si lo que preocupa es no tener dinero para pagar de golpe, existe la posibilidad de aplazar o fraccionar el impuesto.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el recargo por presentar tarde?
Depende de los meses de retraso y de la cantidad a pagar. No hay una cifra única, así que el profesional lo calcula con tu caso.
¿Me pueden quitar las reducciones por ser hijo?
Lo habitual es que las reducciones por parentesco se mantengan. Pero algunas ventajas propias de ciertas comunidades pueden depender de presentar en plazo, y conviene revisarlo.
¿Y si han pasado muchos años?
Puede que el impuesto haya prescrito. Lo explicamos en cuándo prescribe el impuesto de sucesiones.
¿Puedo pedir la prórroga si ya ha pasado el plazo?
No. La prórroga solo se puede pedir durante los cinco primeros meses desde el fallecimiento.
Para entender el impuesto desde el principio, tienes la guía general del impuesto de sucesiones.
Llegar tarde tiene arreglo, y cuanto antes se mire, mejor. Cuéntanos en qué punto estáis y te ayudamos a encontrar a quien lo regularice.
Otras dudas que te pueden servir
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- Gastos deducibles en el impuesto de sucesiones
- Plazos para aceptar una herencia y pagar impuestos
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- Reducción por vivienda habitual en sucesiones
- Usufructo del viudo en el impuesto de sucesiones
Una herencia puede ser compleja. El primer paso puede ser sencillo.
No necesitas conocer el nombre del trámite. Empieza contándonos qué ha pasado.
Enviar una consulta no supone la aceptación del encargo ni el inicio de una relación abogado-cliente.
- Explicar brevemente qué ha ocurrido
- Indicar las fechas que recuerdes
- Decir en qué provincia vivía el fallecido