¿Cuánto se paga de impuesto de sucesiones? De qué depende
No hay una respuesta única. Lo que se paga de impuesto de sucesiones depende sobre todo de dónde vivía el fallecido, del parentesco del heredero y del valor de lo que recibe.
En algunas comunidades, los hijos y el cónyuge pagan muy poco o casi nada. En otras, la cantidad puede ser importante, sobre todo para hermanos, sobrinos o personas sin parentesco.
Por eso desconfía de las cifras rápidas que circulan por internet. Lo prudente es que un profesional lo calcule con los datos reales de tu herencia.
Aquí te explicamos qué piezas entran en el cálculo, para que entiendas por qué cambia tanto de una familia a otra.
La comunidad autónoma
Es el factor que más pesa. El impuesto es estatal, pero las comunidades tienen capacidad para fijar sus propias reducciones, tarifas y bonificaciones.
Para residentes en España, se aplica la normativa de la comunidad donde el fallecido tenía su residencia habitual. Hay reglas para saber cuál es cuando se había mudado en los últimos años.
Además, las comunidades cambian sus normas con cierta frecuencia. Lo que valía hace unos años puede no valer hoy.
El parentesco
La ley agrupa a los herederos según su relación con el fallecido.
- Descendientes, ascendientes y cónyuge suelen tener las reducciones más altas.
- Hermanos, sobrinos y tíos tienen menos ventajas.
- Los primos, los parientes más lejanos y las personas sin parentesco son los que más pagan, en general.
- Los hijos menores de cierta edad y las personas con discapacidad tienen reducciones adicionales.
En muchas comunidades, las parejas de hecho inscritas se equiparan al cónyuge. Conviene confirmarlo en cada caso.
El valor de lo que hereda cada uno
No se paga sobre la herencia entera, sino sobre la parte de cada persona.
A esa parte se le suman los bienes y se le restan algunas cosas: deudas del fallecido que se puedan justificar, gastos del entierro y otros que permite la ley.
Para las viviendas y los locales, Hacienda suele partir del valor de referencia del Catastro. Puedes verlo en valor de referencia catastral en una herencia.
Las reducciones especiales
Algunos bienes concretos tienen tratamiento propio. Las más conocidas son:
- La vivienda habitual del fallecido, cuando la heredan el cónyuge, los hijos u otros familiares que convivían con él.
- La empresa familiar o el negocio, si se cumplen ciertos requisitos de actividad y de mantenimiento.
- Los seguros de vida, cuando el beneficiario es un familiar cercano.
- Las fincas rústicas o explotaciones agrarias, en determinados casos.
Muchas de estas ventajas exigen mantener el bien durante un tiempo. Si se vende antes, puede haber que devolver lo ahorrado.
Lo que ya tenía el heredero
Es un detalle poco conocido. El patrimonio previo del heredero también puede influir en el resultado.
Dos hermanos que heredan lo mismo pueden pagar distinto si uno ya tenía mucho más que el otro.
No en todas las comunidades pesa igual. Es otro motivo para no copiar el cálculo de un vecino o de un familiar.
Qué hacer ahora
- Confirma la comunidad donde vivía el fallecido.
- Haz una lista de herederos con su parentesco y su edad si son menores.
- Apunta los bienes: viviendas, cuentas, coches, seguros, negocios.
- Busca las deudas que tenía el fallecido y los gastos del entierro.
- Con todo eso, pide a un profesional que calcule la parte de cada heredero.
Si sale una cantidad que no podéis pagar de golpe, existen formas de aplazar o fraccionar el impuesto.
Preguntas frecuentes
¿Hay un simulador fiable?
Algunas comunidades ofrecen herramientas de cálculo. Sirven de orientación, pero un error en el valor o en la reducción cambia mucho el resultado.
¿Pagan más los hermanos que los hijos?
Por regla general, sí. Tienen menos reducciones por parentesco en la mayoría de las comunidades.
¿Se paga aunque salga cero?
Aunque el resultado sea muy bajo o nulo, normalmente hay que presentar la declaración igualmente, dentro del plazo de seis meses.
Para el resto del recorrido del impuesto, desde quién lo presenta hasta los plazos, vuelve a la página del impuesto de sucesiones.
Si quieres saber cuánto os puede tocar pagar, cuéntanos dónde vivía tu familiar y qué hay en la herencia. Te ponemos en contacto con un profesional que lo calcule antes de presentar nada.
Otras dudas que te pueden servir
- Ajuar doméstico en el impuesto de sucesiones
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- Gastos deducibles en el impuesto de sucesiones
- Plazos para aceptar una herencia y pagar impuestos
- Quién paga el impuesto de sucesiones
- Reducción por vivienda habitual en sucesiones
- Impuesto de sucesiones fuera de plazo
- Usufructo del viudo en el impuesto de sucesiones
Una herencia puede ser compleja. El primer paso puede ser sencillo.
No necesitas conocer el nombre del trámite. Empieza contándonos qué ha pasado.
Enviar una consulta no supone la aceptación del encargo ni el inicio de una relación abogado-cliente.
- Explicar brevemente qué ha ocurrido
- Indicar las fechas que recuerdes
- Decir en qué provincia vivía el fallecido