Hacienda me reclama más en sucesiones: la comprobación de valores
Si te ha llegado una carta de Hacienda pidiendo más impuesto de sucesiones, lo más probable es que no esté de acuerdo con el valor que declarasteis de algún bien. Casi siempre es un inmueble. Es lo que se llama comprobación de valores.
No es una multa ni significa que hayáis hecho nada mal. Es una revisión que Hacienda puede hacer durante años después de presentar el impuesto.
Lo importante es no dejar pasar los plazos de la carta. Hay margen para responder, aportar pruebas y, si hace falta, recurrir.
Aquí te explicamos por qué ocurre, qué tipos de carta hay y qué opciones tienes.
Por qué Hacienda revisa el valor
En sucesiones se paga sobre el valor de lo heredado. Si la familia declara un valor más bajo del que Hacienda considera correcto, la diferencia genera más impuesto.
Para las viviendas y los locales, Hacienda suele partir del valor de referencia del Catastro. Si se declaró por debajo, la revisión es casi automática.
Para otros bienes, o si no hay valor de referencia, puede comprobar con otros métodos, como un dictamen de sus técnicos.
Tienes más detalle en valor de referencia catastral en una herencia.
Los dos momentos de la carta
Lo normal es recibir primero una propuesta. Hacienda explica qué valor quiere aplicar y cuánto saldría a pagar, y abre un plazo para alegar.
En esa fase todavía no hay deuda firme. Es el momento de explicar por qué el valor declarado es correcto y aportar documentos.
Después llega la liquidación, que es la decisión de Hacienda. Si no estás de acuerdo, se puede recurrir dentro del plazo que indica la propia carta.
La liquidación trae además una fecha para pagar. Recurrir no frena el cobro por sí solo, salvo que se pida la suspensión con los requisitos legales.
Qué se puede alegar
Depende de cómo haya valorado Hacienda:
- Si usó el valor de referencia, hay que demostrar que el valor real es menor: mal estado, defectos graves, cargas o ubicación.
- Si usó otro método, se puede revisar si lo motivó bien. Una valoración que no explica de dónde sale puede anularse.
- En algunos casos se puede pedir una tasación pericial contradictoria, es decir, que un perito independiente contraste su valoración con la de Hacienda.
Una tasación profesional del inmueble, con fotos y explicaciones, suele ser la prueba más útil.
Cómo evitarlo desde el principio
La mejor defensa es declarar un valor bien pensado desde el primer día. Copiar una cifra cualquiera suele salir caro después.
Si la casa vale menos que el valor de referencia por su estado, conviene documentarlo antes de presentar. Unas fotos y una tasación de esa época pesan mucho más que una explicación años después.
Y si varios herederos presentan por separado, todos deberían usar el mismo valor. Las diferencias llaman la atención.
Efectos en otras cosas
Algunas comunidades condicionan sus beneficios a que el valor declarado sea correcto. Una comprobación puede afectar a esas ventajas.
También tiene efectos fuera de sucesiones. El valor que fija Hacienda se usa luego para calcular la ganancia el día que vendáis.
Qué hacer ahora
- Mira la fecha en que recibiste la carta. Los plazos cuentan desde ahí.
- Identifica si es una propuesta o una liquidación.
- Reúne la autoliquidación que presentasteis y cómo se calculó cada valor.
- Si el inmueble estaba en mal estado, busca fotos e informes de esa época.
- Consulta con un profesional antes de pagar o de responder.
Si no podéis asumir lo que reclaman de golpe, hay opciones en aplazar o fraccionar el impuesto de sucesiones. Y para el contexto general, vuelve al impuesto de sucesiones.
Preguntas frecuentes
¿Hacienda puede revisarlo años después?
Sí, mientras no haya prescrito su derecho a comprobar. Lo explicamos en cuándo prescribe el impuesto de sucesiones.
¿Me pueden sancionar por declarar un valor bajo?
Depende del caso. Si el valor se declaró con un criterio razonable y bien explicado, es menos probable. El profesional lo valora con la carta delante.
¿Si pago, ya no puedo recurrir?
Pagar no impide recurrir dentro de plazo. Si se gana, Hacienda devuelve lo cobrado de más con sus intereses.
Una carta de Hacienda inquieta, pero tiene respuesta si se actúa a tiempo. Cuéntanos qué os han enviado y te ponemos en contacto con un profesional que la revise.
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Una herencia puede ser compleja. El primer paso puede ser sencillo.
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